合同評(píng)審的風(fēng)險(xiǎn)防范控制

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1、合同評(píng)審的風(fēng)險(xiǎn)防范控制 合同評(píng)審是合同管理的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)管理的基礎(chǔ)工作之一，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，強(qiáng)化合同評(píng)審是企業(yè)從源頭上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。當(dāng)前**公司的合同評(píng)審工作是根據(jù)多年實(shí)際工作所反映的問題，綜合公司總部對(duì)工作的要求，明確了合同評(píng)審工作的重要工作內(nèi)容： 一、對(duì)合同對(duì)象的審查 俗話說知彼知己百戰(zhàn)不殆。因此，在合同簽訂前進(jìn)行徹底調(diào)查，全面了解對(duì)方，可以起到防患于未然的作用，有效防止糾紛發(fā)生。 1. 為防范欺詐行為，減少交易風(fēng)險(xiǎn)，必須認(rèn)真審查對(duì)方的主體資格、履約能力、信用情況等。首先要查看對(duì)方的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)參加年檢的證明資料，了解其經(jīng)營范圍，以及對(duì)

2、方的資金、信用，經(jīng)營情況，其項(xiàng)目是否合法。如果其有擔(dān)保人，也要調(diào)查擔(dān)保人。不能僅憑其名片、介紹信、工作證、公章、授權(quán)書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等證件，就相信對(duì)方，有的企業(yè)因沒有參加年檢而已被工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照，如果稍一疏忽，就可能掉進(jìn)一些不法分子設(shè)置的陷阱。 2.加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目合法性的審查，包括是否必須進(jìn)行招投標(biāo)的范圍、建設(shè)手續(xù)是否齊全等。了解和審查的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：是否有計(jì)劃部門立項(xiàng)文件，土管、規(guī)劃是否已經(jīng)許可，牽涉到拆遷的是否已拆遷到位，三通一平條件是否具備。如果發(fā)包方是房地產(chǎn)開發(fā)單位，則應(yīng)了解其以往項(xiàng)目的施工合同，分析合同條款的變遷。因?yàn)檫@些關(guān)系著合同的效力，是否具備開工條件等。 3.履約能

3、力的調(diào)查。由經(jīng)營部牽頭對(duì)合作方做過的項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格考察，明確了“無實(shí)力、無信譽(yù)、無行業(yè)行為能力”的“三個(gè)不合作”原則。 （1）調(diào)查的必要性。合同雙方是否具有履約能力，對(duì)于合同能否順利履行，工程能否順利完工至關(guān)重要。如果甲方資金不到位，則我方難以收取工程款，拖欠工程款是建設(shè)工程案件中最常見的糾紛之一。所以，在簽訂合同前，調(diào)查對(duì)方的履約能力對(duì)于防范合同風(fēng)險(xiǎn)是非常有效的。 （2）調(diào)查的方法。在網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)非常發(fā)達(dá)的今天，通過網(wǎng)絡(luò)搜索，了解對(duì)方的情況是一個(gè)有效的途徑。同時(shí)，通過查詢工商年檢登記，到對(duì)方住所實(shí)地調(diào)查、向?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)往來單位咨詢等也是調(diào)查的方法。 其中值得注意的是，對(duì)于聯(lián)營項(xiàng)目合同的審查，我們

4、在嚴(yán)格按照總公司的內(nèi)部合同版本要求對(duì)照檢查時(shí)，還會(huì)強(qiáng)制讓合作方出具具備法人資格的企業(yè)擔(dān)保，看其是否具有擔(dān)保能力和擔(dān)保資格。 二、對(duì)合同文本的內(nèi)部評(píng)審 合同文本評(píng)審是保證合同文本力求達(dá)公平、公正的原則，是使合同具有合法性、有效性、完備性、可行性。華南公司在合同簽訂前，以法律、法規(guī)、國家現(xiàn)行的政策、標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，對(duì)合同文件是否齊全；內(nèi)容是否全面和條款是否完整；定義是否清楚、準(zhǔn)確；合同內(nèi)容是否公平、合理；風(fēng)險(xiǎn)是否合理分擔(dān)等進(jìn)行全面審查。分析評(píng)價(jià)每一合同條款執(zhí)行的法律后果，其中隱含哪些風(fēng)險(xiǎn)，為投標(biāo)報(bào)價(jià)的判定提供資料，為合同談判和簽訂提供決策依據(jù)。通過審查發(fā)現(xiàn)和修訂合同內(nèi)容含糊、概念不清或自己未能完全

5、理解的條款；合同之間矛盾或不一致的條款；隱含較大風(fēng)險(xiǎn)的條款；過于苛刻、單方面約束性的條款等內(nèi)部首先要進(jìn)行合同自審，事前分析可能在的不確定事件和風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性的采取保護(hù)措施，然后形成文字形式由各部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后方能把合同送達(dá)總部評(píng)審。 在文本評(píng)審過程中，應(yīng)重點(diǎn)注意以下幾方面內(nèi)容，防范風(fēng)險(xiǎn)： 1、合同版本是否是建設(shè)部、國家工商行政管理局制定的標(biāo)準(zhǔn)合同版本。 建設(shè)部和國家工商局推薦的施工合同示范文本，其特點(diǎn)是規(guī)范、全面、嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確，具有較強(qiáng)的操作性。采用這個(gè)文本，將有利于避免因管理人員水平不高或疏忽而產(chǎn)生的漏洞，有利于明確合同主體雙方的權(quán)利和義務(wù)，也有利于合同爭議的解決。但在市場中處于強(qiáng)勢

6、地位的那些業(yè)主和發(fā)包方往往不愿采用該文本，常常喜歡自己擬訂合同。這時(shí)，作為施工方的我們要引起高度重視，要用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本和結(jié)構(gòu)對(duì)照該合同文本，發(fā)現(xiàn)它缺少或遺漏哪些必需的條款。對(duì)擬訂的每個(gè)條款，特別是合同中的免責(zé)條款，加以仔細(xì)斟酌，以免無效合同和錯(cuò)漏、歧義的產(chǎn)生，盡量限制業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁，盡力保護(hù)自己的合法權(quán)益，因?yàn)楹贤械娜我粭l款都有可能給我們帶來較大風(fēng)險(xiǎn)和重大的損失。 2、條款是否存在不公正性。 在招投標(biāo)階段，必須對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行認(rèn)真評(píng)審，對(duì)存在的霸王條款、不公正條款是否響應(yīng)，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)小組討論是否參與其投標(biāo)；對(duì)已中標(biāo)的工程，在合同簽訂前必須認(rèn)真研究、評(píng)審，對(duì)合同中不公平、不公正的條款，

7、應(yīng)盡量在合同簽訂前予以糾正。對(duì)存在巨額罰款、巨額墊資、條件苛刻及可能存在陷井的合同，予以高度警惕，尤其是未與之合作過的業(yè)主，不能誤入圈套；對(duì)經(jīng)雙方已蓋章的合同，在歸檔前應(yīng)核對(duì)其是否有改動(dòng)，對(duì)有改動(dòng)的合同必須以書面的形式向?qū)Ψ教岢霎愖h，如在關(guān)鍵條款中存在重大變動(dòng)，應(yīng)向公司有關(guān)部門進(jìn)行報(bào)告，停止該合同的執(zhí)行。所以合同評(píng)審就是要保證從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證合同在公平、公正的條件下實(shí)施合同。 3、對(duì)專用條款的審查，包括合同價(jià)款水平是否合理，利潤空間有多大，工程款支付方式、結(jié)算方式是否合理、保證金形式（強(qiáng)烈要求保證金為保函形式）。 在合同談判時(shí)，用專用條款來明確風(fēng)險(xiǎn)范圍。范圍越明確越詳盡，施工企

8、業(yè)在合同執(zhí)行過程中所承擔(dān)的意外風(fēng)險(xiǎn)就越小。專項(xiàng)條款審查，最重要的就是工程價(jià)款支付條款審查。合同價(jià)款是暫定價(jià)、固定單價(jià)還是固定總價(jià)。工程價(jià)款支付方式(如按月支付、分段結(jié)算、一次性結(jié)算)中相關(guān)依據(jù)是否科學(xué)、可行，具有操作性;工程價(jià)款計(jì)量如何進(jìn)行，程序如何安排，拖延支付懲罰措施是否明確;工程價(jià)款支付是否存在不確定性，是否有批準(zhǔn)、前置或其他任何形式的彈性條款存在;另外還要審查竣工結(jié)算的前提條件。如結(jié)算的條件、依據(jù)、結(jié)算的期限、程序、審核，逾期審核的責(zé)任等;施工合同中的價(jià)款應(yīng)是審查中的重中之重。首先要審查工程造價(jià)是否公平合理，如果工程造價(jià)明顯偏高，一定要指出來并提出修改意見。主要審查施工企業(yè)保證金等是否

9、符合法定數(shù)額，工程預(yù)付款數(shù)目是否合理，施工進(jìn)度款支付數(shù)額、日期是否合理，維修保證金是否合規(guī)。另外工程價(jià)格一定要符合國家有關(guān)規(guī)定，應(yīng)公平合理。要明確計(jì)算方法(如按什么定額計(jì)算)，貨幣種類，支付時(shí)間和方式。合同價(jià)款的性質(zhì)(暫定價(jià)或可調(diào)價(jià)、固定單價(jià)或固定總價(jià));價(jià)款的調(diào)整條件和方法;價(jià)款調(diào)整的依據(jù);固定總價(jià)時(shí)的包干范圍和風(fēng)險(xiǎn)包干系數(shù);固定單價(jià)時(shí)的工程量調(diào)整依據(jù)、計(jì)量方法及適用單價(jià)等等。 4、甲方蓋章必須是具備獨(dú)立的簽訂合同資格的法人資格公章。 審查簽約人的資格，查看對(duì)方提交的法人開具的正式書面授權(quán)證明，了解對(duì)方的合法身份和權(quán)限范圍，以確保合同的合法性和時(shí)效性。其中應(yīng)該注意：對(duì)方的授權(quán)委托書應(yīng)該由

10、我方保存，以便在發(fā)生糾紛時(shí)作為證據(jù)。如果對(duì)方是加蓋分公司、部門的印章或者是部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員等都需要明確的授權(quán)委托書。加蓋的公章應(yīng)清晰可辨。合同文本經(jīng)過修改的，應(yīng)由雙方在修改過的地方蓋章確認(rèn)。爭取取得甲方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。對(duì)于標(biāo)的額大的交易，到工商、稅務(wù)、銀行等單位調(diào)查對(duì)方當(dāng)事人的資信能力。 三、施工合同“四不簽”原則 未經(jīng)審查的施工合同不簽，徹底杜絕了簽合同“拍腦門兒”情況的發(fā)生，從程序上保證了施工合同的質(zhì)量。 不合法的合同不簽。我國法律明確規(guī)定：違法的合同為無效合同。**公司堅(jiān)持不簽包含擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、損害社會(huì)公共利益或第三者利益、對(duì)社會(huì)有不良影響內(nèi)容的合同；堅(jiān)持合同當(dāng)事人的法律地

11、位平等，與勞務(wù)人員簽署勞務(wù)合同時(shí)，禁止使用違背《勞動(dòng)法》的條款，不將企業(yè)意志強(qiáng)加給另一方，也不設(shè)定“霸王合同”格式。充分尊重對(duì)方依法享有自愿訂立合同的權(quán)利，使公司的合同履約率大大提高。 低于成本價(jià)的合同不簽。建筑市場僧多粥少造成企業(yè)間無序低價(jià)競爭。明知道干一項(xiàng)工程連本兒都保不住，還要硬著頭皮干?？梢坏┠玫绞值捻?xiàng)目低于成本價(jià)，不僅會(huì)導(dǎo)致工期延誤，安全質(zhì)量也難以保證。低標(biāo)價(jià)經(jīng)營還使得企業(yè)無力增加科技創(chuàng)新投入，科研成果貧乏，企業(yè)競爭力更無法得到快速提升。我們堅(jiān)持低于成本價(jià)的合同不簽，徹底扭轉(zhuǎn)了“饑不擇食食魚鉤”的尷尬局面。 有失公平的合同不簽。對(duì)存在霸王條款、不公平條款的合同堅(jiān)決不簽。 嚴(yán)格的評(píng)審制度能夠在很大程度上減少企業(yè)的投資及施工風(fēng)險(xiǎn)。因此，在以后的工作中，我們應(yīng)當(dāng)加大對(duì)合同審查工作的管理力度和重視程度，配置得力的專業(yè)人員，認(rèn)真把好合同法律審查關(guān)，杜絕經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)從合同評(píng)審開始。