海關(guān)風險管理績效評估與考核

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1、第六節(jié)海關(guān)風險管理績效評估與考核 一、定義 根據(jù)風險管理實際水平和海關(guān)管理的目標要求， 制定統(tǒng)一、實用、 科學的風險管理績效 評估指標體系和標準。主要是對盡職盡責情況、相互協(xié)作情況、 風險處置效能情況、主管業(yè) 務(wù)領(lǐng)域內(nèi)風險分析開展情況等進行統(tǒng)計、跟蹤檢查、監(jiān)督和分析 評估，把握風險管理工作的 整體開展狀況，為實施科學的獎懲激勵提供指導，提升風險布控 管理工作的有效性和科學性 ,并以此作為各部門進一步調(diào)整、改進和完善風險管理工作計劃、 運行機制、方法措施以及 相關(guān)風險指標和參數(shù)的重要參考依據(jù)。 二、考核內(nèi)容 （一）風險防范體系的建立情況 建立起科學、有效的風險防控體系是海

2、關(guān)全面運用風險管理理 念，從整體上主動化解海 關(guān)管理風險，構(gòu)筑有效的防范與控制體系的重要標志?？己烁鲗? 級、各部門、各環(huán)節(jié)的風險 管理工作狀況，首先要考核是否已按照《建立海關(guān)風險管理體系 框架方案》的要求建立起有 效的風險防控體系。 （二）風險管理的效果情況 要對處置結(jié)果反饋情況進行深入分析，包括查驗查獲情況、實際 補征稅款情況、提高通 關(guān)效率情況、社會各界的反饋情況等，通過對有關(guān)部門風險管理 的實際效果進行考評，結(jié)合 記錄的風險分析和處置過程，認真總結(jié)風險管理的成功經(jīng)驗和教 訓，完善或修正有關(guān)風險識 別的特征、方法和處置途徑。 （三）風險管理的協(xié)作情況 通過對各層

3、級、各部門、各環(huán)節(jié)各盡其責和分工協(xié)作的調(diào)查反饋, 對有關(guān)部門在風險管 理中的協(xié)作情況進行考核 （四）風險信息管理情況 對各關(guān)風險信息采編數(shù)量和質(zhì)量，風險信息加工數(shù)量和處置成效 進行考核。 三、職能分工 （一）總署稽查司負責制定全國海關(guān)業(yè)務(wù)風險管理工作績效考核 實施辦法；制定、調(diào)整 業(yè)務(wù)風險管理工作考核指標；組織、指導直屬海關(guān)開展風險績效 考核工作；分析、通報全國 海關(guān)業(yè)務(wù)風險管理工作績效考核情況。 （二）直屬海關(guān)風險管理部門應(yīng)當參照本辦法， 結(jié)合本關(guān)區(qū)實際, 組織實施本關(guān)區(qū) 風險管理工作績效考核。 四、考核原則 按照“客觀公正、量質(zhì)并舉”的原則，以風險防控的實際效果為

4、依 據(jù)，對各部門、各崗 位風險管理工作績效作出客觀、公正的評價，并對考核結(jié)果實行 計分排名和通報制，為推動 現(xiàn)代海關(guān)制度第二步發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（以下簡稱“‘二戰(zhàn)’規(guī)劃總、體 目標實現(xiàn)，以及提高 業(yè)務(wù)風險管理整體效能發(fā)揮積極作用。 五、考核指標 （一）指標內(nèi)容 風險布控績效考評內(nèi)容主要涉及布控率和布控有效率兩個方面。 目前主要包括直屬海關(guān) 風險布控率、風險管理部門風險布控率、直屬海關(guān)風險布控有效 率、風險管理部門風險布控 有效率和直屬海關(guān)風險管理部門分析結(jié)果稽查采用占比、風險管 理部門分析結(jié)果專項稽查查 發(fā)問題率六項指標。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，將實現(xiàn)對各參數(shù)分中心的 布控率、

5、布控有效率的考核 O （二）指標定義 1、布控率系布控報關(guān)單數(shù)占布控率報關(guān)單基數(shù)的比率。 其中布控率報關(guān)單基數(shù)，即統(tǒng)計時間段（以報關(guān)單申報時間為準） 內(nèi)報關(guān)單和刪除報關(guān) 單數(shù)之和，但形式報關(guān)和集中申報的報關(guān)單除外。 布控報關(guān)單數(shù), 即統(tǒng)計時間段（以報關(guān)單 申報時間為準）內(nèi)，在布控率報關(guān)單基數(shù)中被參數(shù)式（ C、D）、 情報式（M）、預定預警式 （K、P）、即決式以及緊急布控（L）指令捕中且有處置結(jié)果的報 關(guān)單數(shù)。 2、布控有效率系布控有效報關(guān)單數(shù)占布控有效率報關(guān)單基數(shù)的 比率。 其中布控有效率報關(guān)單基數(shù)，即在統(tǒng)計時間（以報關(guān)單申報時間 為準）范圍內(nèi)，布控報 關(guān)單數(shù)排除預警布

6、控（P）、指導性參數(shù)式布控（D）和以懲戒、 隨機布控、必查必驗、風險 測量為目的的K、C、L指令命中的報關(guān)單數(shù)；布控有效報關(guān)單數(shù) 是指，在統(tǒng)計時間（以報關(guān) 單申報時間為準）范圍內(nèi)，布控有效率報關(guān)單基數(shù)列表中布控處 理結(jié)果代碼〉02的報關(guān)單數(shù)。 3、直屬海關(guān)風險布控率指考核年度內(nèi)被風險布控指令捕中且有 處置結(jié)果的報關(guān)單數(shù)占關(guān) 區(qū)申報報關(guān)單總數(shù)的比例。 4、直屬海關(guān)風險管理部門風險布控率指在考核年度內(nèi)風險管理 部門自行加工下達的風險 布控指令捕中且有處置結(jié)果的報關(guān)單數(shù)占關(guān)區(qū)申報報關(guān)單總數(shù) 的比例。 5、直屬海關(guān)風險布控有效率指被風險布控指令捕中且刪、改、 退和移送緝私、法規(guī)部門

7、 的報關(guān)單數(shù)占被布控指令捕中且有處置結(jié)果報關(guān)單數(shù)的比例。 6、直屬海關(guān)風險管理部門風險布控有效率指風險管理部門自行 加工下達的布控指令捕中 且進行刪、改、退和移送緝私、法規(guī)部門的報關(guān)單數(shù)占被布控指 令捕中且有處置結(jié)果的報關(guān) 單數(shù)的比例。 已移送緝私、法規(guī)部門的報關(guān)單，不再計入刪、改、退報關(guān)單統(tǒng) 計。 7.風險管風險管理部門分析結(jié)果稽查采用占比指在考核年度內(nèi)關(guān) 區(qū)辦結(jié)風險部門來源的專項稽查企業(yè)數(shù)占關(guān)區(qū)辦結(jié)專項稽查企業(yè)數(shù) 的比例。其中“關(guān)區(qū)辦結(jié)風險部門來源的專項稽 查企業(yè)數(shù)”指本年度關(guān)區(qū)內(nèi)已辦結(jié)的專項稽查作業(yè)中稽查事由為 風險部門分析結(jié)果的稽查企 業(yè)數(shù)。 8、風險管理部門分析結(jié)果專

8、項稽查查發(fā)問題率指在考核年度內(nèi) 關(guān)區(qū)風險部門來源的專項稽查移送涉嫌走私、違規(guī)和稽查追補稅企業(yè) 數(shù)占關(guān)區(qū)辦結(jié)風險部門來源的專項稽查企業(yè)數(shù)的 比例。 （三）指標計分 對各直屬海關(guān)風險管理部門業(yè)務(wù)風險管理工作考核實行分項計 分。具體計分標準： 1、關(guān)區(qū)風險布控率4%以上的，風險布控率評估分計100分；風 險布控率4%以下的，每降 低 0.01 %,扣 0.25 分。 2、風險管理部門風險布控率達到 2%以上的，風險管理部門布控 率評估分計100分；風險 管理部門布控率2%以下的，每降低0.01%,扣0.5分。 3、關(guān)區(qū)風險布控有效率達到15%以上的，風險布控有效率評估 分值計10

9、0分；風險布控有效率15%以下的，每降低0.01 %,扣0.06 分。 4、風險管理部門風險布控有效率達到 15%以上的，風險管理部 門布控有效率評估分計100 分；風險管理部門布控有效率15%以下的，每降低0.01%,扣 0.06 分。 5、風險管理部門分析結(jié)果稽查采用占比達到 50 %以上的海關(guān)計 100分；50%以下的，每降低0.01 %扣0.02分。 6、風險管理部門分析結(jié)果專項稽查查發(fā)問題率達到 40%以上的 海關(guān)計100分；40%以下的，每降低0.01%扣0.025分。 六、考核結(jié)果通報 總署稽查司于每年2月10日前將上一年度直屬海關(guān)風險管理部 門績效考核結(jié)果下發(fā)各

10、直屬 海關(guān)。直屬海關(guān)風險管理部門業(yè)務(wù)風險管理工作績效考核實行年 度考核制度。 七、結(jié)果利用 （一）總署和直屬海關(guān)風險管理部門利用計算機程序?qū)σ欢〞r期 全國或關(guān)區(qū)風險處置情況，包括風險處置方式（如查驗、化驗、驗估、 重點審核、專業(yè)認定等）以及執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)進行匯總，按部門分別 統(tǒng)計作業(yè)量、有效率和移交立案率、經(jīng)濟效益等，提交各業(yè)務(wù)職能 部門和業(yè)務(wù)現(xiàn)場。 （二）總署、直屬海關(guān)風險管理部門在綜合各部門評估分析報告 和建議的基礎(chǔ)上，參考統(tǒng)計、緝私部門收集的境外有關(guān)數(shù)據(jù)、國內(nèi)相 關(guān)管理或執(zhí)法部門、有關(guān)行業(yè)協(xié)會的相關(guān)信息 和數(shù)據(jù)，以及情報調(diào)研結(jié)果，結(jié)合定性和定量考評方式，對全國 或關(guān)區(qū)風險管理

11、工作的績效 進行研究分析，分析各業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各業(yè)務(wù)作業(yè)環(huán)節(jié)的漏洞和薄弱 環(huán)節(jié)，對有關(guān)風險識別和分 析方法、處置方式以及工作重點的完善和調(diào)整建議進行匯總研 究，形成全國（關(guān)區(qū)）風險管 理工作階段性評估分析報告，按規(guī)定程序和要求報送有關(guān)決策機 構(gòu)（風險管理委員會） （三）總署和直屬海關(guān)風險管理決策機構(gòu)向風險管理部門、各業(yè) 務(wù)領(lǐng)域主管部門和業(yè)務(wù)現(xiàn)場反饋風險管理績效評估結(jié)果， 督促各有關(guān) 部門研究調(diào)整風險評估的標準、指標和風險特征，調(diào)整相關(guān)的監(jiān)管模 式、處置方式等。 五、有關(guān)文件 （一）海關(guān)總署關(guān)于下發(fā)《建立海關(guān)風險管理體系框架方案》的 通知（署調(diào)發(fā)〔2002〕2 38號） （二）

12、海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)風險管理平臺應(yīng)用管理相關(guān)制度規(guī)范的 通知（署調(diào)發(fā)〔2004〕110號） （三）海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《建立健全風險管理機制總體框架》的 通知（署廳發(fā)〔2005〕5 1號） （四）海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《直屬海關(guān)風險分析監(jiān)控中心建設(shè)工作 指導意見》的通知（署 調(diào)發(fā)〔2005〕114 號） （五）風險管理平臺數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控管理工作規(guī)范 （署稽發(fā)〔2006〕 16號） （六）海關(guān)總署關(guān)于深入開展風險管理試點工作有關(guān)事項的通知 （署稽發(fā)〔2006〕30號 ） （七）稽查司關(guān)于下發(fā)〈海關(guān)風險管理部門工作績效考核實施辦 法〉（試行）的通知（稽查函〔2009〕186號） （八）稽查司關(guān)于明確風險布控系統(tǒng)授權(quán)和績效考評工作若干事 項的通知（稽查函〔2009〕255號）